Het einde van 2024 is in zicht. Wat kunt u dit jaar nog regelen? Onze collega’s van Cervus Belastingadvies hebben het weer inzichtelijk gemaakt.
Wij verwijzen naar de bijlage. Bij vragen of advies dan weet u onze Ysel adviseurs te vinden.
Vanwege nieuwe wetgeving en belastingregels per 1 januari 2025 is het fiscaal voordeliger om sommige zaken nog dit jaar te regelen. Voor andere zaken levert het juist belastingvoordeel op om ze uit te stellen tot in het nieuwe jaar. Ysel zet de belangrijkste eindejaarstips voor u op een rij.
Bent u ondernemer, werkgever, dga of op een andere manier belastingplichtig? In dit artikel selecteren we u de beste eindejaarstip(s). Nog veel meer eindejaarstips leest u in de Eindejaarsspecial die u aan het begin van dit artikel kunt downloaden. Doe er uw voordeel mee.
Beperken inkomstenbelasting
Voorziet u dat u 2024 met een goed bedrijfsresultaat gaat afsluiten? Dan kan het lonen om te bekijken welke mogelijkheden er nog zijn om de heffing van inkomstenbelasting te beperken. Dat kan op verschillende manieren. Bijvoorbeeld door nog in 2024 een voorziening te vormen of extra te investeren, om daarmee de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) te optimaliseren.
Bedrijfsoverdracht
Wilt u op korte termijn uw bedrijf overdragen aan de volgende generatie? De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en doorschuifregeling (DSR) kennen op dat gebied nieuwe eisen. Daarom kan het interessant zijn om uw bedrijf nog dit jaar te schenken aan een bedrijfsopvolger die in 2025 nog geen 21 jaar is. Deze bedrijfsopvolger moet al wel 36 maanden in dienst zijn van uw onderneming.
Benut vrije ruimte WKR
Wanneer u uw medewerkers in 2024 extra wilt belonen, kijk dan eerst of er nog vrije ruimte beschikbaar is in de werkkostenregeling (WKR). Daarmee kunt u in 2024 uw werknemers belastingvrij bijvoorbeeld een kerstpakket of kleine bonus geven.
Dividend uitkeren
Wilt u een groot bedrag aan dividend vanuit uw bedrijf uitkeren aan privé? In 2025 gaat het tarief in de tweede schijf (vanaf 67.000 euro per fiscale partner) omlaag van 33 naar 31 procent. Het kan daarom raadzaam zijn om deze dividenduitkering pas in 2025 te doen.
Verlaag vermogen door te schenken
Als u over 2024 veel belasting moet betalen in box 3, kunt u uw vermogen in die box verlagen door te schenken. Als u dit jaar nog aan (klein)kinderen schenkt binnen de schenkingsvrijstelling, betalen zij geen belasting over de schenking. En u betaalt minder belasting in box 3.
Hogere belastingaanslag verwacht?
Verwacht u dat u over 2024 meer inkomsten- of vennootschapsbelasting moet betalen dan de voorlopige aanslag? Verhoog dan vóór 1 juli 2025 het bedrag van de voorlopige aanslag (en betaal die ook). Over een aanslag inkomstenbelasting 2024 die ná die datum is opgelegd, brengt de Belastingdienst op jaarbasis namelijk 7,5 procent rente in rekening en over een aanslag vennootschapsbelasting is dat zelfs 10 procent.